Вопросы про налоги и налоговый вычет

[DVS]

Просто в суд за 400 долл в час, не ходят. Надо прежде поработать, подготовиться, и тоже за 400 долл. в час. Таким образом, у Вас в запасе только 21 с небольшим часа работы специалиста по отстаиванию ваших прав, после чего сумма начисленного налога станет меньше стоимости работ специалиста.

[12serg21]

--Если возможно, аргументируйте Вашу позицию со ссылками на норму права, о том, что НДФЛ уплачивается по схеме доход минус расход.

Скарлет, речь идет КОНКРЕТНО про доход с продажи квартиры. тогда вам сюда - статья 220 НК РФ. кстати , висит выше, правда порезанная. про доп. расходы, типа риэлторов и т.д. вряд ли вам удасца их подтащить. налоговая принимает документы финансовой отчетности строго, всякие суррогаты не канают. расписка от продавца (если физик был), о получении от вас денег - обязательно.

[Skarlet]

--Если возможно, аргументируйте Вашу позицию со ссылками на норму права, о том, что НДФЛ уплачивается по схеме доход минус расход.

Скарлет, речь идет КОНКРЕТНО про доход с продажи квартиры. тогда вам сюда - статья 220 НК РФ. кстати , висит выше, правда порезанная. про доп. расходы, типа риэлторов и т.д. вряд ли вам удасца их подтащить. налоговая принимает документы финансовой отчетности строго, всякие суррогаты не канают. расписка от продавца (если физик был), о получении от вас денег - обязательно.

Если Вы имеете ввиду подпункт 2 пункта 1 ст.220 НК РФ (то, что вывешено выше), то он сюда совершенно не катит. Норма действительно порезанная, м.б. по этому и непонятно. Там речь не про то. Указанная норма регулирует предоставление налогового вычета НА СУММУ НЕ БОЛЕЕ 1.000.000 рублей с сумм, полученных при приобретении (строительстве) недвижимости. Но еще раз подчеркну с суммы не более 1.000.000 руб. В эту сумму включаются разннобразные фактические расходы по ее приобретению. Это как раз и есть норма о том самом налоговом вычете, в соответсвие с которой Вам в будущем после приобретения квартиры вернут 130.000 руб налогов.
Но эта норма ни в коем случае не устанавливает, что НДФЛ расчитывается как доход минус расход.
Подпнукт 1 пункта 1 ст.220 НК устанавливает право на налоговый вычет при продаже квартиры в сумме 1.000.000 руб.

Прочитайте п.п.2 п.1 ст.220 НК внимательней и до конца.

Привожу текст:

2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
------------------------------------------------------------------
Положения абзаца девятнадцатого подпункта 2 пункта 1 статьи 220 (в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 284-ФЗ) вступают в силу с 1 января 2008 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц (опубликован в "Собрании законодательства РФ" - 03.12.2007, в "Российской газете" - 04.12.2007). Указанные положения распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года.
------------------------------------------------------------------
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 284-ФЗ)
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 112-ФЗ)

[12serg21]

а то что после восклицательных знаков написано вам не интересно?

[romalex]

Лилёка
Я ссылаюсь на колонку "вопросы юристу" (по-моему так называется) в Журнале "За рулем", который касается вычета и начисления налога именно по транспортным средствам - сейчас ищу журнал (по-моему июль месяц там еще дожд-калибер и кашкай на обложке). Я найду и процитирую и вопрос и ответ - но раз 5 перечитывал - именно то, что написал выше и было там по этому поводу сказано.

[Alex_ast]

Всем огромное спасибо за информацию. Я за это время поспрашивал у знакомых риэлторов. Вообщем все эти статьи разные налоговые могут читать по разному, пооэтому чтобы не забивать себе мозги советовали указывать 1.000.000 рублей. Только если пройдет в Госдуме закон о легализации доходов свыше 600.000 рублей, то потом может налоговая запросить откуда взял деньги на покупку квартиры. Но в данное время такого закона нету и можно указывать 1.000.000 и спать спокойно. Тем более годовой доход у меня 1.100.000 рублей. То есть разницу в 1.5 милиона можно запросто отбелить.

[Skarlet]

а то что после восклицательных знаков написано вам не интересно?

А Вы что, читаете только то, что написано после восклицательных знаков? В разрыве с тем, что написано выше в том же подпункте?

Читайте внимательнее, читайте все вместе, предложения из контекста не выдирайте!

Если не хватает терпения и внимания, кратенько поясню: речь идет
1. в п.п.1 п.1 о вычете из суммы ПОЛУЧЕННОЙ с продажи квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но НЕ БОЛЕЕ 1.000.000 рублей (имеет отношение к обсудаемой теме);
2. п.п.2 п.1 о вычете в сумме, ИЗРАСХОДОВАННОЙ налогоплательщиком НА ПРИОБРЕТЕНИЕ на квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но НЕ БОЛЕЕ 1.000.000 рублей (не имеет отношение к обсудаемой теме).

Таким образом налогооблагаемая база по НДФЛ в случае продажи квартиры будет равна сумма, полученная от продажи - 1.000.000 рублей.
Всё. А за сколько Вы ее купили ИФНС по барабану (и в законе такого нет). И услуги Лилёки по 400 баксофф в час Вам не помогут.

[Skarlet]

Перед всеми извиняюсь. Углядел справедливость позиции 12serg21.

[DVS]

Эту цитату 12serg21 и приводил:
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
(в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 112-ФЗ)
Т.е. "пофиг имущественный налоговый вычет, не беру его - уменьшаю на всю сумму расходов."
Но налоговикам пофиг, ваше мнение, и они будут упирать на предел в 1 000 000 руб. Будете судиться - такова реальность.
Но у человека же нашелся выход, покупатель согласен на то, чтобы показать всего 1 000 000. Вот и славненько.

[kosolap]

romalex а Вы как продаете свои квартиры? Всегда по 1млн. пишете? И как на это идут покупатели?